ÁFAÓRÁK
Dr. Csátaljay Zsuzsannával
1-1,5 órás videóképzések az áfa körül, konkrét témákban, az ország egyik legismertebb áfaszakértőjével
Ha Önnek nincs ideje egésznapos konferenciákon részt venni azért, hogy egy konkrét kérdésre választ kapjon, az áfaórák videókurzusait Önnek találtuk ki: jól körülhatárolható probléma az áfa egy adott területéről, és annak lényegre törő, gyakorlatias megoldása annak, akit éppen ez a téma érdekel. Semmi felesleges tartalom, semmi „elmélkedés”, és mindezt ott és akkor megtekintve, ahol és amikor Önnek a legkényelmesebb. Nézzen szét az áfaórák „tananyagában”!
A tárgyi eszközök és az immateriális javak áfa elszámolása
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Mi tárgyi eszköz az Áfa törvényben, és mi nem?
- Mikor kapcsolódik az adóköteles gazdasági tevékenységhez a beszerzés?
- Mi történik, ha a beszerzést követően meghiúsul az az adóköteles gazdasági tevékenység?
- Tárgyi eszköz adólevonásra nem jogosító tevékenységhez történő használata
- Áfa arányosítása adóköteles és áfa körön kívüli tevékenység között
- Saját beruházás eredményeként tárgyi eszközt előállítása és az áfa
- Tárgyi eszközök arányosítási szabályai és a megvalósítás
- Példák, esetek, megoldások, adóhatósági álláspont
- Az immateriális jószágra, vagyoni értékű jogokra vonatkozó arányosítás
- Az apport, üzletágátadás
- Ingatlan, mint speciális tárgyi eszközre vonatkozó szabályok
A szerződéses biztosítékok és az előleg áfa kérdései
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- A leggyakoribb szerződéses biztosítékok, és azok speciális áfa szabályai: kötbér, óvadék, zálogjog alapítása, kezesség
- Az előleg áfa kezelése: előlegszámlák javítása; a végszámla; a 100%-os előleg esetei; a teljesítés meghiúsulása előlegnél; a belföldi fordított adózású ügyletek előlege; előlegek a határon átnyúló fordított adózású ügyleteknél
- Példák, esetek, megoldások, adóhatósági álláspont
Árengedmények és kedvezmények kezelése a számlázásban
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Az árengedmények rendszere, számlázása
- Minőségi-, mennyiségi-, üzletpolitikai célú kedvezmény, skontó
- Azonnali-, és utólagos árengedmény
- 100%-os engedmény
- Pénzbeli- és természetbeni árengedmények
- Utólagos adóalapcsökkentő árengedmény bizonylatolása, és számlakorrekciók
- Korrekciós bizonylatok utólagos adóalapcsökkentő árengedménynél
- Hogyan kell a gyakorlatban utólagos árengedményt számlázni?
- Csoportos korrekciós számla árengedménynél
- Korrekciók bevallásban történő szerepeltetése
- Árengedmény fordított adózásnál és közösségi ügyleteknél
- Többszereplős árengedményi konstrukciók
- Kupon-/pontakciók – harmadik fél által fizetett ellenérték
- Példák, esetek, megoldások, adóhatósági álláspont
A saját rezsis és az idegen kivitelezős
beruházás áfa elszámolása
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Saját vállalkozásban megvalósított beruházás és az adókötelezettség
- Az adófizetési kötelezettség keletkezése és annak időpontja
- Saját rezsis beruházás és áfa levonás
- Kizárólag tárgyi mentes célokat szolgáló, saját vállalkozásban megvalósított beruházás
- Vegyes célokat szolgáló, saját vállalkozásban megvalósított beruházás áfája
- Az idegen kivitelezős beruházás és a vagyoni értékű jogok áfa-beli kezelése
- Arányosítás szabályai és gyakorlata
- Példák, esetek, megoldások, adóhatósági gyakorlat
Számlázási
problémák a határon átnyúló termékértékesítéseknél és beszerzéseknél
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Közösségen belüli ügyletek adómentességének feltételei
- Kiszállítás igazolásának módjai és területei
- A termékértékesítés rendszere és folyamatai az áfa szempontjából
- Ellenőrzési követelmények és tapasztalatok
- Távértékesítés és annak téves alkalmazása
- Láncügyletek és háromszögügyletek csapdái és megoldásai
- Fel- vagy összeszereléses termékértékesítés
- Példák, esetek, trükkök
Számlázási
problémák a határon átnyúló szolgáltatásoknál
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Az ügyletek minősítésének és besorolásának módszere és lépései
- Teljesítés és a fordított adózás
- Áfa területi hatályán kívüli ügyletek specialitásai
- Mi keletkeztet állandó telephelyet?
- Az adókötelezettség keletkezésének időpontja
- Előlegek kezelése a határon átnyúló szolgáltatásoknál
- Számlakorrekciók
- Gyakori problémák és az ellenőrzési gyakorlat
- Példák és esetek
Áfaellenőrzést kaptam! – a legfontosabb tanácsok
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Kommunikáció az adóellenőrrel
- Hogyan járjunk el az eljárás során – gyakorlati tanácsok
- Az elévülés szerepe az adóellenőrzésben
- Adóellenőrzési tendenciák, gyakorlat – a NAV két arca
- Kockázatelemzési eljárás
- A támogató eljárás
- Felhívás önellenőrzésre
- Ún. „holland levél”
- Jogkövetési vizsgálat
- Az ellenőrzés menete és folyamata
- Kézbesítés, kézbesítési vélelem
- Önellenőrzési nyilatkozat, önellenőrzés bejelentése
- Idézés, értesítés, nyilatkozattétel
- Iratbetekintés
- Az adóhatósági megállapítás
- Kiegészítő ellenőrzés
- Ellenőrzési határidő túllépése
- Kiutalás előtti ellenőrzés
- Fellebbezés
- Másodfokú határozat
- Ismételt ellenőrzés, felülellenőrzés
- Felügyeleti intézkedés
- Praktikus tanácsok
Az időszaki elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek számlázása
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Időszaki elszámolású számla, időszaki elszámolású ügylet a gyakorlatban
- Időszaki elszámolású számla
- 4 féle teljesítési időpont
- Gyakori hibák – példák a hibás számlázásra
- 12 hónapnál hosszabb elszámolási időszakú ügyletek helyes számlázása
- Több évre vonatkozó időszaki elszámolás, előre fizetés
- Ugyanazon időszakra több fizetési esedékesség (részletfizetések) meghatározása
- Előlegszámla alkalmazása időszaki elszámolású ügyleteknél?
- A közüzemi költség önálló számlázása és bérelt ingatlanhoz kapcsolódóan továbbszámlázott közüzemi költségek
- Időszaki elszámolású ügyletekről kiállított számlák korrekciójának esetei
- Elszámolószámla kiállítása
- Fordított adózású időszaki elszámolású ügyletekkel kapcsolatos számlázási problémák
- Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla különbözősége
- Praktikus tanácsok, példák, esetek, megoldások, adóhatósági gyakorlat
Számlakorrekciók
áfakezelése
80 perc tananyag (A felvétel időpontja: 2024. november)
- Tipikus kérdések és problémák a számlakorrekcióknál
- Korrekciós bizonylatok
- Stornó/érvénytelenítő számla gyakorlata
- Számlával egy tekintet alá eső okirat alkalmazása
- Mit, és hogyan kell a gyakorlatban javítani?
- Téves vevői adatok, Hibás teljesítési időpont javítása
- Ellenérték, egységár módosítása vagy árengedmény javításának három megoldása
- Termék, szolgáltatás megnevezésének módosításának két módszere
- Több tétel egyidejű módosítása
- A módosítási láncok kezelése
- Csoportos korrekciós számla megvalósítása
- Számlázási problémák a számlakorrekciók során
- Korrekciók bevallásban történő szerepeltetése kibocsátói és befogadói oldalon
- Mi a teendő, ha már megszűnt a tévesen egyenes adózású számlát kiállító adóalany?
- Számlakorrekció belföldi fordított adózásnál
- Számlakorrekció határon átnyúló fordított adózásnál
- Hogyan kell korrigálni az időszaki elszámolású ügyletekről kiállított számlákat?
- Hogyan kell elszámolószámlát kiállítani?
- Praktikus tanácsok, példák, esetek, megoldások, adóhatósági gyakorlat
Témajavaslata van?
Írja meg nekünk, milyen áfa témáról készítsünk tananyagot, és mi igyekszünk megvalósítani!
Miért érdemes Dr. Csátaljay Zsuzsannára hallgatni?
Saját adótanácsadó cége, a Csátaljay-Consulting Kft. ügyvezetője, emellett 2007 óta a Deloitte Zrt. Adó- és jogi tanácsadás részlegének külső tanácsadó munkatársa. Ezt megelőzően 18 éven át az APEH Általános Forgalmi Adó Osztályának szakmai vezetője. Az elmúlt években részt vett az áfaszabályozás kidolgozásában, joggyakorlatának kialakításában. Számos általános forgalmi adó és számlázás tárgyú szakkönyv, publikáció szerzője – például a szakma alapkiadványának, a NAGY ÁFA kézikönyveknek –, továbbá rendszeres előadója szakmai konferenciáknak.
„Dr. Csátaljay Zsuzsanna képzésein mindig többet kapunk, mint amit vártunk. A Nagy ÁFA kézikönyve pedig szinte napi olvasmányunk az irodában.”
„Iszonyat nehéz, többszereplős, nemzetközi ügyletek terén is felkészült előadó volt, aki azonnal átlátta a problémámat. Köszönöm!”
Mennyibe kerülnek az áfaórák videókurzusai?
Az áfaórák tananyagának díját úgy állítottuk össze, hogy mindenki megtalálhassa benne a neki legmegfelelőbbet. Az áfaórák videónként és csomagban is megvásárolhatóak.
Alapár
Tartalma: 1 db tetszőlegesen választott videókurzus
14 000 Ft
Időszaki kedvezmény 1 videóra
Tartalma: 1 db tetszőlegesen választott videókurzus
2024. december 20-ig történő megrendelés esetén!
Ára: 14 000 Ft helyett
9 800 Ft
Megtakarítás: 4 200 Ft
Időszaki kedvezmény 2+ videóra
Tartalma: 2+ db tetszőlegesen választott videókurzus
2024. december 20-ig történő megrendelés esetén!
Ára: 14 000 Ft helyett
8820 Ft/db
Megtakarítás: 5 180 Ft/db